Weet jij nog precies hoe het werkt? Kansspelbelasting? Wanneer moet je betalen en wanneer is je winst belastingvrij? CasinoJager vertelt je alles wat je moet weten over kansspelbelasting in 2024.
We krijgen namelijk vaak vragen van bezoekers of ze kansspelbelasting moeten betalen over bedragen die ze winnen in het online casino of bij online bookmakers.
Het antwoord daarop is: dat hangt er maar net vanaf bij welke goksite en hoeveel je hebt gewonnen. Daarom leggen we je in dit artikel precies uit hoe je te werk gaat met de belastingaangifte van gewonnen prijzen via goksites. Ook CasinoJager kan het niet leuker maken, maar wel een stuk makkelijker.
Kansspelbelasting in Nederland
Woon je in Nederland, dan ben je (meestal) ook belastingplichtig. Dit betekent dat je belasting moet betalen over onder andere je inkomen. Win je een bedrag in een casino? Dan moet je hier soms ook belasting over betalen. Deze belasting heet kansspelbelasting.
Echter hoef je deze belasting niet altijd te betalen. Dit is namelijk afhankelijk van de hoogte van het bedrag en waar je speelt. Het is ook nog van belang of je speelt in een fysiek casino of een online casino. In een notendop zijn dit de belangrijkste situaties en regels als je online speelt:
- Winst onder €449 in een Nederlands online casino: je winst is belastingvrij.
- Winst boven €449 in een Nederlands online casino: het Nederlandse casino doet aangifte voor jou en houdt de kansspelbelasting in, jouw winst is dus gelijk nettowinst.
- Buitenlands online casino: je moet zelf aangifte doen van je nettowinst, dit doe je als je in een kalendermaand meer wint dan verliest, ongeacht de hoogte van de winst.
Alle Nederlandse casino’s en loterijen zijn verplicht om kansspelbelasting in te houden. Hierdoor hoef je als speler nooit zelf aangifte te doen als je in een casino met Nederlandse vergunning wint.
Kansspelbelasting Loterijen
Heb je een lot van een Nederlandse loterij? Ook dan moet je kansspelbelasting betalen als je meer dan €449 wint. Hoe dit precies werkt, verschilt per loterij.
De Postcode Loterij communiceert bijvoorbeeld bruto bedragen. Dit betekent dat de kansspelbelasting nog van het bedrag af gaat. Je ontvangt minder dan het gecommuniceerde bruto bedrag. Hoeveel minder je op je rekening ontvangt en hoeveel je dus in moet leveren aan de Belastingdienst, bereken je als volgt: (winst – €449) * 30,5% = kansspelbelasting. Het restant is voor jou.
De Staatsloterij pakt het anders aan. Deze loterij communiceert netto bedragen, dus na inhouding van de kansspelbelasting. Win je bij de Staatsloterij €1 miljoen? Dan ontvang je daadwerkelijk €1 miljoen op je bankrekening.
Kansspelbelasting Buitenlandse Casino’s
Zoals eerder vermeld, moet je voor elke kalendermaand aangifte doen als je meer wint dan verliest in een buitenlands casino. Maar in diverse uitspraken (bijvoorbeeld deze uitspraak door het Gerechtshof in ‘s-Hertogenbosch in 2018) hebben Nederlandse rechters vastgesteld dat het heffen van kansspelbelastingen over online kansspelen binnen de Europese Unie in strijd is met het gelijkheidsbeginsel uit het Verdrag betreffende de Werking van de Europese Unie (VWEU).
Kortom: je hoeft dus geen kansspelbelasting te betalen (en geen aangifte te doen) als de goksite waar je hebt gewonnen in de Europese Unie is gevestigd. En natuurlijk wel als de goksite buiten de EU is gevestigd. Dit is natuurlijk een extra reden om te gokken via websites die gevestigd zijn binnen de Europese Unie.
Waar is de Goksite Gevestigd?
Om te leren of een goksite binnen de Europese Unie gevestigd is, kijk je het beste op de website van de aanbieder zelf. Neem bijvoorbeeld Betfair. Het bedrijf achter de goksite is Betfair International Plc. en als je op de Maltese vergunning klikt, zie je dat ze in Malta zijn gevestigd. Om precies te zijn op het adres: Floor 2, Triq il-Kappillan Mifsud, Santa Venera, SVR 1851, Malta.
In principe kun je er nu vanuit gaan dat Betfair gevestigd is in Malta. Malta is onderdeel van de Europese Unie en conform het gelijkheidsbeginsel hoef je dus geen aangifte kansspelbelasting te doen als je wint via Betfair.
Veel van de grote, bekende goksites zijn binnen de Europese Unie gevestigd. Casumo, Royal Panda, Betclic en Pokerstars zijn bijvoorbeeld allemaal op Malta gevestigd.
Let op: de Belastingdienst kan zich altijd op het standpunt stellen dat een goksite weliswaar een adres op Malta heeft, maar feitelijk elders is gevestigd. Dat gebeurt bijvoorbeeld als het adres op Malta slechts een postbusadres is en het casino feitelijk elders wordt gerund.
Van sommige casino’s is duidelijk dat ze niet binnen de Europese Unie zijn gevestigd. Dat is het geval als een casino in Costa Rica is gevestigd, maar ook landen als Curaçao, Gibraltar en Isle of Man behoren niet tot de Europese Unie. En na de Brexit hoort ook het Verenigd Koninkrijk niet meer bij de Europese Unie.
Wijzigingen Kansspelbelasting in 2024
Vanaf 1 januari 2024 is de kansspelbelasting gewijzigd. In 2023 betaalde je 29.5% kansspelbelasting. De kansspelbelasting in 2024 is 1% gestegen naar 30,5% door een amendement van de Tweede Kamer. Dit betekent dat je meer van je winst inlevert aan de Belastingdienst.
Speel je in een Nederlands online casino, dan merk je niets van deze wijziging. In dat geval doet het casino namelijk aangifte van de winst voor jou. Het bedrag dat je van het casino ontvangt is nettowinst. Als enig verschil kan het zijn dat de exploitanten gokkasten met lagere RTP’s zullen gebruiken.
Speel je in een buitenlands casino, dan moet je zelf aangifte doen. In dat geval moet je dus zelf een iets hoger percentage inleveren bij de Belastingdienst.
Zelf Aangifte Doen: Kansspelbelasting in 2024
Heb je gewonnen in casino zonder vergunning in Nederland? Dan kun je aangifte doen met een formulier van de Belastingdienst. Dit formulier vind je als volgt:
- Ga naar de website van de Belastingdienst.
- Ga naar ‘Overige belastingen’.
- Kies ‘Kansspelbelasting’.
- Klik op ‘Ik heb meer dan €449 gewonnen – in een buitenlands kansspel’ als je offline speelde, of ‘Ik heb een prijs gewonnen bij een online kansspel’.
- Tot slot kies je ‘Naar de aangifte’.
Vervolgens kun je het aangifteformulier downloaden en invullen. Op de pagina staat een invulinstructie met aanvullende informatie.
Je Winsten Niet Aangeven
Belasting ontduiken mag niet. Het is strafbaar. Je kunt er stevige geldboetes of zelfs een celstraf voor krijgen. De maximale celstraf voor belastingontduiking is vier jaar.
CasinoJager raadt iedereen af om zich schuldig te maken aan belastingontduiking. Je dient je er van bewust te zijn dat financiële transacties binnen de Europese Unie in principe altijd na te gaan zijn voor de fiscus. Het geld komt de Europese Unie binnen als je het bijvoorbeeld ontvangt op je Nederlandse bankrekening of in je account bij Neteller of Skrill.
Je kunt natuurlijk wel belasting ontwijken. Dat doe je door te spelen via een website die is gevestigd binnen de Europese Unie in plaats van buiten de Europese Unie.
